כיצד להתנהל נכון מול המע"מ?
מי אתה מע"מ ולמה אתה קיים?
מע"מ הוא ראשי תיבות של 'מס ערך מוסף', ושיעורו עומד על 18% (החל משנת 2025). מס זה נחשב לעקיף בשל האופן שבו הוא מיושם – אף שהוא מועבר למדינה, היא אינה גובה אותו ישירות מאתנו, אלא באמצעות עסקאות קנייה ומכירה.
בפועל, מי שגובה את המס הם בעלי העסקים מהם אנו רוכשים מוצרים שונים. לדוגמה, אם הלכתם לסופר ושילמתם 118 שקלים על מוצר הכולל מע"מ, 18 שקלים מהסכום מועברים למדינה על ידי בעל העסק, וזה מופיע בדרך כלל בקבלה.
הולכים יד ביד: מע"מ ועצמאיים
בעלי העסקים, שהם למעשה עצמאיים, מחויבים לדווח לרשות המיסים על מע"מ באופן חודשי או דו-חודשי. עם זאת, כפי שציינו קודם, חובה זו חלה על עוסקים מורשים ולא על עוסקים פטורים (עוסק פטור אינו גובה מס מהלקוחות ומגיש דו"ח רק בסוף השנה). אם חשבתם שהמדינה תזכיר לכם לדווח אז אתם טועים והאחריות היא לגמרי עליכם, היא תיכנס לתמונה אחרי שכבר תהיו חייבים לה עם ריבית.
הדיווח מוגש כדו"ח תקופתי, הצמוד למחזור העסקאות, שבו אתם מפרטים בדיוק כמה מכרתם, וגם כמה מע"מ שילמתם על קניות שלכם (מדוע? נפרט בהמשך). אם אתם מדווחים באופן דו-חודשי, אתם מפרטים על חודשיים בדו"ח אחד. אם לא מכרתם דבר במהלך אותו פרק זמן, מדווחים על 0 הכנסות. כל דו"ח חייב להיות מוגש עד ה-19 לאותו חודש אחרת תקבלו קנס.
יש לי עסק, איך אני מדווח למע"מ?
תשמחו לגלות שאת הדיווח מבצעים באינטרנט, באתר רשות המיסים. אל דאגה, אנו מבטיחים שאין סיבה להילחץ. ראשית, עליכם להירשם לאתר, ובמקביל לבחור תוכנת הנהלת חשבונות שתתאים לדרישות הרשות. התוכנה חשובה, שכן באמצעותה תגישו את הדו"ח.
מה עושים אם קרתה טעות בדיווח? אנו מודעים לחשש שלכם מרשות המיסים, אך דעו שהם מאפשרים לבצע טעויות בדו"ח וגם לתקן אותן. ראשית, רמת הדיוק המצופה מכם בתשומה (כלומר, הוצאות והכנסות) היא של 98%, ולכן יש מרחב קטן לאי-דיוקים. בנוסף, אם טעיתם באחד הרישומים, תוכלו להגיש דו"ח מתוקן במשרד רשות המיסים שבו נפתח התיק שלכם.
מה הסיכוי שיגלו אם לא דיווחתי? אם החסרתם פרטים מהדיווח או שלא דיווחתם כלל – עברתם על החוק. אל תגידו "זה לא יקרה", משום שביקורות הפתע הקפדניות של רשות המיסים אינן אגדה אורבנית – זה יכול לקרות גם לכם. ואם היה לכם ספק, לרשות בהחלט יש את האמצעים לגלות העלמות מס. למשל, היא משווה בין הוצאות להכנסות. לכן, אם אתם מדווחים על הכנסה חודשית של 5,000 ש"ח בלבד, אך במקביל רוכשים דגם מפואר של פרארי, סביר להניח שיתעורר חשד כלפיכם.
תשמחו לגלות שאת הדיווח מבצעים באינטרנט, באתר רשות המיסים. אל דאגה, אנו מבטיחים שאין סיבה להילחץ. ראשית, עליכם להירשם לאתר, ובמקביל לבחור תוכנת הנהלת חשבונות שתתאים לדרישות הרשות. התוכנה חשובה, שכן באמצעותה תגישו את הדו"ח.
מה עושים אם קרתה טעות בדיווח? אנו מודעים לחשש שלכם מרשות המיסים, אך דעו שהם מאפשרים לבצע טעויות בדו"ח וגם לתקן אותן. ראשית, רמת הדיוק המצופה מכם בתשומה (כלומר, הוצאות והכנסות) היא של 98%, ולכן יש מרחב קטן לאי-דיוקים. בנוסף, אם טעיתם באחד הרישומים, תוכלו להגיש דו"ח מתוקן במשרד רשות המיסים שבו נפתח התיק שלכם.
מה הסיכוי שיגלו אם לא דיווחתי? אם החסרתם פרטים מהדיווח או שלא דיווחתם כלל – עברתם על החוק. אל תגידו "זה לא יקרה", משום שביקורות הפתע הקפדניות של רשות המיסים אינן אגדה אורבנית – זה יכול לקרות גם לכם. ואם היה לכם ספק, לרשות בהחלט יש את האמצעים לגלות העלמות מס. למשל, היא משווה בין הוצאות להכנסות. לכן, אם אתם מדווחים על הכנסה חודשית של 5,000 ש"ח בלבד, אך במקביל רוכשים דגם מפואר של פרארי, סביר להניח שיתעורר חשד כלפיכם.
נסיים באופטימיות: מע"מ תשומות, או בשפה פשוטה – החזרים
אז כן, אתם בהחלט יכולים לקבל החזרי מס עבור כל פריט או שירות שרכשתם עבור העסק. מה שקורה בפועל הוא שניתן לקזז את המע"מ ששילמתם, למשל בעת רכישת ציוד, מהמע"מ ששולם לכם. אם באותו חודש ההכנסות שלכם היו נמוכות מההוצאות, תוכלו להגיש דו"ח החזר כדי לקבל את ההפרש. וכאן נספק לכם טיפ חשוב – אל תשכחו לשמור קבלות, שכן תצטרכו לצרף אותן כהוכחה כדי לקבל החזרים.
ועכשיו, כשסיימנו להסביר – בואו לראות איך עושים זאת בפועל.
נסיים באופטימיות: מע"מ תשומות, או בשפה פשוטה – החזרים
אז כן, אתם בהחלט יכולים לקבל החזרי מס עבור כל פריט או שירות שרכשתם עבור העסק. מה שקורה בפועל הוא שניתן לקזז את המע"מ ששילמתם, למשל בעת רכישת ציוד, מהמע"מ ששולם לכם. אם באותו חודש ההכנסות שלכם היו נמוכות מההוצאות, תוכלו להגיש דו"ח החזר כדי לקבל את ההפרש. וכאן נספק לכם טיפ חשוב – אל תשכחו לשמור קבלות, שכן תצטרכו לצרף אותן כהוכחה כדי לקבל החזרים.
ועכשיו כשסיימנו להסביר- בואו לראות איך עושים את זה בפועל.
