דו"ח שנתי לשכירים בעלי הכנסות גבוהות – סעיף 131 לפקודת מס הכנסה
אמ;לק
- אם ההכנסה החייבת שלכם בשנת המס הייתה גבוהה מ־721,560 ש"ח (נכון לשנת 2024), אתם חייבים להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה
- אי הגשת הדו"ח עלולה לגרור קנסות וריביות משמעותיים, ולכן כדאי להגיש ולשלם את חוב המס מוקדם ככל האפשר
- יש לפתוח תיק מתאים במס הכנסה כדי להגיש את הדו"ח
- אין סיבה לחשוש מהתהליך, הוא סטנדרטי והרבה אנשים עוברים אותו בכל שנה
- איך מכינים את הדו"ח השנתי? כמובן שעם אלפי, בקלות, במהירות ובמחיר שווה מאוד!
סביר להניח שהגעתם לפה כי קיבלתם הודעה קצת לא ברורה בטופס ה־106 שלכם, שאתם חייבים בהגשת דו"ח שנתי לפי סעיף 131 לפקודת מס הכנסה.
או שאולי הגעתם לפה בגלל שסך ההכנסה החייבת שלכם בשילוב המשכורת, רווחים ממסחר בשוק ההון, הכנסה מדמי שכירות ובעצם כל הכנסה חייבת אחרת עברה את התקרה שמחייבת בדיווח (תכף ניתן דוגמה).
עד היום לא הייתם צריכים להתעסק עם זה, וביום אחד בהיר גיליתם שאתם חייבים להגיש דו"ח למס הכנסה.
צריך להיכנס לפאניקה? ממש לא 🙂
החדשות הטובות – הכנסתם הרבה כסף בשנת המס! אנחנו מאחלים לכם שזה יקרה בכל שנה 🙌
החדשות היותר טובות – אפשר להכין את הדו"ח השנתי בצורה פשוטה, מהירה וזולה עם אלפי. התהליך פשוט ודיגיטלי, וממש לא צריך לשלם סכומים מוגזמים עליו.
"למה? למה דווקא אני??"
כמו שרשמנו קודם, ההכנסה החייבת שלכם עברה את התקרה השנתית המחייבת בהגשת דו"ח שנתי. עבור שנת המס 2024 התקרה היא 721,560 ש"ח.
מה היא ההכנסה החייבת? זוהי בעצם ההכנסה שלכם מכל המקורות, פרט להכנסות פטורות.
לדוגמה, אם ההכנסות שלכם במהלך השנה היו:
- הכנסה משכר עבודה על סך 500,000 ש"ח
- רווחים בשוק ההון על סך 50,000 ש"ח
- מכירת RSU (מניות של העבודה), שהרווח ההוני מהמכירה היה 100,000 ש"ח
- הכנסה משכר דירה במסלול של 10% בסך 120,000 ש"ח
- משיכת פיצויים פטורים ממס בסך 20,000 ש"ח
יתכנו סוגים נוספים, ועבור כל סוג יש לבדוק האם הוא פטור ממס או לא.
פרט לפיצויים הפטורים, כל ההכנסות שתיארנו נחשבות הכנסות חייבות. אם נסכום אותן בלבד, נגיע ל־770,000 ש"ח – סכום שעובר את התקרה, ולכן נהיה חייבים בהגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.
תקרות לפי שנים
שנת מס | תקרה |
|---|---|
2019 | ₪649,561 |
2020 | ₪651,600 |
2021 | ₪647,640 |
2022 | ₪663,240 |
2023 | ₪698,280 |
2024 | ₪721,560 |
"באסה, למה בכלל פתחתי את ה106? אני פשוט אתעלם ואקווה שלא ישימו לב"
אז גם זו דרך להתמודד, אבל אנחנו לא ממליצים עליה – היא פשוט לא חוקית (וגם תשלמו קנסות וריביות מאוד מאוד גבוהים כפי שתכף נפרט).
בנוסף, מס הכנסה מקבל את הנתונים מה106 שלכם מהמעסיק, וכאשר יזהה שאתם חייבים בדיווח, ישלח אליכם מכתב עם דרישת דיווח. לעיתים, הדרישה יכולה להגיע לאחר מספר שנים.
"אוקיי, בסדר בסדר, אז מה עושים?"
אז קודם כל מתכוננים כמו שצריך להגשת הדו"ח.
בשלב הראשון, בגלל שאתם חייבים בהגשת דו"ח שנתי, אתם נדרשים לפתוח תיק מתאים במס הכנסה.
ניתן לבצע את הכל באופן דיגיטלי! גם את התהליך הזה פישטנו עבורכם עם מדריך, בצירוף הסברים וקישור למילוי הטופס הנדרש באופן מקוון, כולל טיפים והנחיות.
סביר להניח שאתם צריכים לפתוח תיק 92 – שכירים בעלי הכנסות גבוהות, אלא אם היו לכם הכנסות אחרות שמחייבות אתכם בתיק אחר (לדוגמה עצמאים או סוחרים בברוקר זר, אבל סביר להניח שבמצב כזה כבר היה לכם תיק וחובת הגשה ולא הייתם מגיעים למאמר הזה)
פתיחת תיק במס הכנסה
לאחר שפתחתם תיק, אז גם יוגדר לכם תאריך אחרון להגשת הדו"ח.
לא בטוחים עד איזה תאריך עליכם להגיש את הדו"ח? אפשר לעקוב אחרי המדריך שלנו.
לעתים מס הכנסה נותן ארכה כללית לכולם, אך אפשר גם לבקש באופן פרטני אם יש לכם סיבות טובות (כמו מילואים או אם עדיין לא קיבלתם מסמכים או אישורים שרלוונטים לדו"ח). ות'כלס, גם אם אין לכם סיבה מספיק טובה, ופשוט אתם לא חושבים שתספיקו, עדיין שווה לבקש – מהניסיון שלנו מס הכנסה נותן ארכה למי שמבקש כל עוד מגישים עד סוף השנה.
בדיקת מועד אחרון להגשה
למה זה רלוונטי?
איחור בהגשת הדו"ח השנתי יכול לגרור קנסות של מאות שקלים על כל חודש איחור. מדובר בהמון כסף. הישארו מודעים למועד האחרון להגשה, והגישו לפני כן. אם אין לכם ברירה ויש לכם סיבות מוצדקות, ניתן להגיש בקשה לארכה.
אתם לא רוצים להגיע למצב שמס הכנסה מתזכר אתכם ושולח לכם מכתב שטרם הגשתם.
בצעו הערכה של סכום המס שאתם צריכים להשלים.
יתכן שאתם חייבים כסף למס הכנסה. אם עברתם את התקרה, אתם חייבים במס יסף, כלומר תשלום מס נוסף על ההכנסה החייבת מעל התקרה, ולכן יש סיכוי סביר שתהיו חייבים כסף (אם ההכנסה היחידה שלכם הייתה ממשכורת, והמעסיק דאג לנכות את המס הנוסף, אז יתכן שלא תהיו חייבים).
ולמה זה מעניין?
כי משלמים ריבית והצמדה על החוב החל ב־1 בינואר של השנה העוקבת (לדוגמה החל מה־1.1.2025 עבור שנת המס 2024).
אם תשלמו את החוב מוקדם, תוכלו לקבל פטור או הנחה מהריבית וההצמדה, סכומים שיכולים להגיע למאות ואלפי שקלים במצטבר.
כדי לשלם מוקדם – לפני שניתן להגיש את הדו"ח, שכן בתחילת השנה עדיין אין בידכם טופס 106 מהמעסיק/867 מהבנק וכדומה, צריך לבצע הערכה של המס שאתם חייבים.
גם אם תשלמו קצת יותר, זה לא נורא, אתם תקבלו את זה בחזרה לאחר הגשת הדו"ח (עם ריבית והצמדה לטובתכם!).
איך משלמים? גם לזה הכנו לכם מדריך!
תשלום למס הכנסה
"התכוננתי כמו שצריך ואני כבר מתרגש, איך אני מגיש את הדו"ח כבר?!"
אם התכוננתם כמו שצריך בתחילת השנה, אז תצטרכו לחכות שמס הכנסה יפתח את ההגשה עבור שנת המס. לרוב, זה קורה במהלך חודש אפריל של השנה העוקבת (אלא אם אתם מגישים על שנים אחורה, ואז היא כנראה כבר פתוחה).
אנחנו מעדכנים על כך בפלטפורמות השונות שלנו ובאופן ספציפי בטלגרם בערוץ העדכונים שלנו או בקהילה שבה ניתן להתייעץ ולשאול שאלות.
הקהילה שלנו
"מס הכנסה פתחו את השנה להגשה! מה עושים??"
זה מאוד פשוט! אם טרם נרשמתם לאלפי – זה הזמן. נרשמים, עוקבים אחר ההוראות, מפיקים את הדו"ח, ומגישים באופן דיגיטלי למס הכנסה.
אם חס ושלום עוד לא שמעתם עלינו, נעים מאוד! אנחנו אלפי 😊 פלטפורמה דיגיטלית להכנת דו"חות שנתיים למס הכנסה.
למה להכין את הדו"ח דרכנו? קודם כל כי אנחנו זולים, מאוד. אבל זה לא רק המחיר – זאת החוויה. אנחנו מאפשרים לכם לבצע את כל התהליך באופן דיגיטלי, עם פלטפורמה שמלווה אתכם בכל שלב ושלב, ומאפשרת לכם לעשות את זה באופן ברור ובקצב שלכם.
אתם יכולים לקרוא בהרחבה עלינו ועל התהליך בעמוד הראשי.
"וואו, היה מדהים! אני בטוח חוזר בשנה הבאה"
אמ;לק – ככל הנראה לא תהיה לכם ברירה אלא להגיש גם בשנה הבאה.
מרגע שפתחתם תיק במס הכנסה עבור הכנסות המחייבות הגשה, אתם חייבים להמשיך ולהגיש בכל שנה עד שהתיק נסגר, גם אם לא היו הכנסות כאלה באותה שנה. לכן, צריך לזכור לסגור את התיק אם הוא לא רלוונטי יותר.
בנוסף, מס הכנסה לרוב דורש להגיש דו"ח שנתי בכל מקרה גם על השנה העוקבת שלאחר סגירת התיק, גם אם כבר סגרתם אותו בפועל.
ובלי קשר, למה שלא תחזרו? אולי מגיע לכם החזר מס? הבדיקה שלנו היא חינמית, ותתן לכם הערכה של החזר המס שמגיע לכם, אם מגיע, גם אם אין לכם חובת הגשה. שווה לנסות, אולי תרוויחו.
