צ'קליסט סוף שנה לעצמאים
השלמת הפקדות לחיסכון פנסיוני
השלמת הפקדות לחיסכון פנסיוני
הפקדה לקרן השתלמות
הסכום המופקד לקרן ההשתלמות מוכר כהוצאה, מה שאומר שסכום ההפקדה מנוכה מהכנסות העסק לפני חישוב הסכום לתשלומי מס שנתיים. כך, לא משולמים עבור הסכום שהופקד מס הכנסה, ביטוח לאומי או מס בריאות. החודשיים האחרונים של השנה הם הזמן המתאים ביותר להחליט אם להצטרף לקרן השתלמות במידה ועדיין אין לכם כזו או להפקיד כספים לקרן השתלמות שכבר יש לכם – וכמה.
הפקדה לקרן השתלמות
הסכום המופקד לקרן ההשתלמות מוכר כהוצאה, מה שאומר שסכום ההפקדה מנוכה מהכנסות העסק לפני חישוב הסכום לתשלומי מס שנתיים. כך, לא משולמים עבור הסכום שהופקד מס הכנסה, ביטוח לאומי או מס בריאות. החודשיים האחרונים של השנה הם הזמן המתאים ביותר להחליט אם להצטרף לקרן השתלמות במידה ועדיין אין לכם כזו או להפקיד כספים לקרן השתלמות שכבר יש לכם – וכמה.
סיכום שנתי מול הביטוח הלאומי
סיכום שנתי מול הביטוח הלאומי
הזדמנות אחרונה להגיש בקשה למענק מס הכנסה שלילי
מענק מס הכנסה שלילי, המכונה גם מענק עבודה, הוא דרך של המדינה לעודד עבודה גם כאשר השכר המתקבל עבורה נמוך יחסית. חשוב לדעת שבמידה ולא מבקשים מענק עבודה עד תום שנת המס הבאה שלאחר השנה אשר בגינה מבוקש המענק לא ניתן לעשות זאת עוד לעולם. לכן, לקראת סוף שנת המס מומלץ לבדוק שוב אם ייתכן שבגין שנת המס הקודמת קיימת זכאות למענק מס הכנסה שלילי ובמידה ומסתבר שכן – כדאי למהר ולהגיש בקשה. את הבקשה אפשר להגיש בסניפי הדואר או באופן מקוון למי שכבר הגישו בקשות לקבלת מענק עבודה בעבר.
הזדמנות אחרונה להגיש בקשה למענק מס הכנסה שלילי
מענק מס הכנסה שלילי, המכונה גם מענק עבודה, הוא דרך של המדינה לעודד עבודה גם כאשר השכר המתקבל עבורה נמוך יחסית. חשוב לדעת שבמידה ולא מבקשים מענק עבודה עד תום שנת המס הבאה שלאחר השנה אשר בגינה מבוקש המענק לא ניתן לעשות זאת עוד לעולם. לכן, לקראת סוף שנת המס מומלץ לבדוק שוב אם ייתכן שבגין שנת המס הקודמת קיימת זכאות למענק מס הכנסה שלילי ובמידה ומסתבר שכן – כדאי למהר ולהגיש בקשה. את הבקשה אפשר להגיש בסניפי הדואר או באופן מקוון למי שכבר הגישו בקשות לקבלת מענק עבודה בעבר.
תרומות המוכרות לצרכי מס
לעצמאי המבצע תרומה בסכום מצטבר של 190 שקלים ומעלה (בשנה) מגיע זיכוי ממס הכנסה בגובה 35% מגובה התרומה. חשוב לדעת שרק תרומות לגופים מוכרים (למשל מלכ"ר או עמותה) מזכות בהטבה. לקראת סוף השנה כדאי לבדוק אם היו תרומות "נשכחות" שלא נכללו בדו"חות המסכמים של השנה כך שתוכלו ליהנות מהזיכוי במס בגין תרומות אלה.
תרומות המוכרות לצרכי מס
לעצמאי המבצע תרומה בסכום מצטבר של 190 שקלים ומעלה (בשנה) מגיע זיכוי ממס הכנסה בגובה 35% מגובה התרומה. חשוב לדעת שרק תרומות לגופים מוכרים (למשל מלכ"ר או עמותה) מזכות בהטבה. לקראת סוף השנה כדאי לבדוק אם היו תרומות "נשכחות" שלא נכללו בדו"חות המסכמים של השנה כך שתוכלו ליהנות מהזיכוי במס בגין תרומות אלה.
הפקדה לקופת גמל להשקעה – דווקא לא ערוץ חיסכון לטווח ארוך
קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון המאפשר הטבות מס ולצד זאת, שומר על נזילות הכספים ומאפשר פדיון בכל עת. מי שיבחר להשאיר את הכספים בקופת גמל להשקעה – יהנה מהטבת מס לפי תיקון 190 ולא ישלם מס רווחי הון על הסכום שנחסך. עצמאי רשאי להפקיד עד 70,913 שקלים בקופת גמל להשקעה, לקראת סוף השנה כדאי לשקול ביצוע הפקדה למכשיר חיסכון אטרקטיבי זה.
הפקדה לקופת גמל להשקעה – דווקא לא ערוץ חיסכון לטווח ארוך
קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון המאפשר הטבות מס ולצד זאת, שומר על נזילות הכספים ומאפשר פדיון בכל עת. מי שיבחר להשאיר את הכספים בקופת גמל להשקעה – יהנה מהטבת מס לפי תיקון 190 ולא ישלם מס רווחי הון על הסכום שנחסך. עצמאי רשאי להפקיד עד 70,913 שקלים בקופת גמל להשקעה, לקראת סוף השנה כדאי לשקול ביצוע הפקדה למכשיר חיסכון אטרקטיבי זה.
ספירת מלאי
ספירת מלאי
ספירת קופה קטנה
ספירת קופה קטנה
הוצאות רכב
הרכב המשמש אתכם לצרכי עבודה הוא רכב שההוצאות בגינו מחושבות כהוצאות של העסק. בהתאם לתקנות מס הכנסה עצמאי שמבקש לדרוש הוצאות רכב נדרש לתעד גם את הקילומטרז' ברכב המדווח. סך הקילומטרים שנסעתם במהלך השנה עשוי לשמש במקרה של ביקורת.
הוצאות רכב
הרכב המשמש אתכם לצרכי עבודה הוא רכב שההוצאות בגינו מחושבות כהוצאות של העסק. בהתאם לתקנות מס הכנסה עצמאי שמבקש לדרוש הוצאות רכב נדרש לתעד גם את הקילומטרז' ברכב המדווח. סך הקילומטרים שנסעתם במהלך השנה עשוי לשמש במקרה של ביקורת.
השלמת מקדמות
בעלי עסקים נדרשים בתשלום מקדמות מידי חודש או חודשיים בהתאם להערכה שנקבעה ע"י רשויות המס. כשנגיע לסוף השנה, ייתכן ונבין שהרווחים גבוהים ממה שציפינו ולכן נצטרך להשלים מס. קיימות שתי חלופות לכך.
הראשונה להמתין עד סיום תהליך הגשת הדו"ח השנתי ולאחר סיום התהליך יתברר סכום המס השנתי המדויק ואז נוכל לשלם את התוצאה, אם בחרנו באופציה זאת, על ההפרש שבין המקדמות ששולמו לתוצאת המס הסופית נשלם ריבית בשיעור של 4% בתוספת הצמדה למדד.
האופציה השניה היא השלמת מקדמות לקראת סוף שנת המס, ניתן לשלם באתר האינטרנט של מס הכנסה אומדן של הפער הצפוי בין התשלום במהלך השנה לתוצאת המס בפועל.
מה קורה אם בסוף שילמנו יותר מידי? מס הכנסה יחזיר לנו את הכסף, רק שעכשיו אנחנו נהיה זכאים לריבית בשיעור של 4% בתוספת הצמדה למדד..
השלמת מקדמות
בעלי עסקים נדרשים בתשלום מקדמות מידי חודש או חודשיים בהתאם להערכה שנקבעה ע"י רשויות המס. כשנגיע לסוף השנה ייתכן ונבין שהרווחים גבוהים ממה שציפינו ולכן נצטרך להשלים מס. קיימות שתי חלופות לכך.
הראשונה להמתין עד סיום תהליך הגשת הדו"ח השנתי ולאחר סיום התהליך יתברר סכום המס השנתי המדויק ואז נוכל לשלם את התוצאה, אם בחרנו באופציה זאת, על ההפרש שבין המקדמות ששולמו לתוצאת המס הסופית נשלם ריבית בשיעור של 4% בתוספת הצמדה למדד.
האופציה השניה היא השלמת מקדמות לקראת סוף שנת המס, ניתן לשלם באתר האינטרנט של מס הכנסה אומדן של הפער הצפוי בין התשלום במהלך השנה לתוצאת המס בפועל.
מה קורה אם בסוף שילמנו יותר מידי? מס הכנסה יחזיר לנו את הכסף, רק שעכשיו אנחנו נהיה זכאים לריבית בשיעור של 4% בתוספת הצמדה למדד.
