איך מגישים דו"ח שנתי למס הכנסה אונליין?

ככלל, פקודת מס הכנסה קובעת חובת הגשת דו"ח שנתי ליחיד תושב ישראל שמלאו לו 18 בתחילת שנת המס. לצד זאת, במקרים מסוימים חל פטור מחובת ההגשה, כך שבפועל החובה להגיש דו"ח תלויה בסוגי ההכנסות, בגובהן ובנסיבות האישיות של כל אדם.
עצמאים ובעלי עסקים נדרשים ככלל להגיש דו"ח שנתי, ובמקרים מסוימים חובת ההגשה חלה גם על שכירים, משקיעים ובעלי הכנסות או פעילות נוספת.

בין המקרים הנפוצים שבהם קיימת או עשויה לחול חובת הגשת דו"ח:

• עצמאים ובעלי עסקים – נדרשים ככלל לדווח על הכנסותיהם במסגרת דו"ח שנתי למס הכנסה (למעט עסק זעיר שלא מתאים לשאר המקרים המפורטים בהמשך).
• שכירים בעלי הכנסה גבוהה – כאשר ההכנסה עוברת את התקרה שנקבעה לאותה שנת מס.
• בעלי הכנסה משכר דירה -כאשר ההכנסה משכר דירה עולה על תקרת הפטור ונדרש לדווח עליה במסגרת הדו"ח השנתי, או כאשר נבחר מסלול מס שולי על ההכנסה משכר הדירה.
• בעלי הכנסות מחו"ל – למשל הכנסות ממסחר באמצעות ברוקר זר, מסחר בקריפטו, השקעה בשותפויות נדל"ן בחו"ל והכנסות נוספות שמקורן מחוץ לישראל.
• מי שמבצע מסחר בניירות ערך בהיקף גבוה – כאשר מחזור המכירות בניירות ערך עובר את התקרה שנקבעה לאותה שנת מס, גם אם הפעילות נעשית באמצעות בנק או ברוקר ישראלי.
• מי שהעביר כספים לחו"ל בסכום משמעותי – במקרים שבהם היקף העברת הכספים אל מחוץ לישראל מגיע לסכום המחייב בהגשת דו"ח בהתאם להוראות הרלוונטיות.
• בעלי שליטה בחברה – בעלי שליטה בחברה נמנים גם הם עם מי שעשויים להיות חייבים בהגשת דו"ח שנתי.

אלו רק חלק מהמקרים שבהם עשויה לחול חובת הגשת דו"ח שנתי. קיימים מקרים נוספים, ולכן חשוב לבדוק את חובת ההגשה בהתאם לסוגי ההכנסות, לנתונים האישיים ולשנת המס הרלוונטית.

לא יודעים אם אתם חייבים בהגשת דו"ח?
גם את זה ניתן לבדוק ללא עלות במערכת אלפי. בוחרים את שנת המס, מזינים את כלל ההכנסות והזיכויים הרלוונטיים, והמערכת מציגה האם קיימת חובת דיווח למס הכנסה, לצד אינדיקציה לגובה החזר המס הצפוי או חבות המס לתשלום. לחצו כאן להתחלת התהליך באלפי.